José Luis Rodríguez Zapatero estaría barajando plantear que el origen de las joyas que descubrió la Policía escondidas en una caja fuerte en su despacho el pasado 19 de mayo es posterior a su etapa como presidente del Gobierno, que se extendió entre marzo de 2004 y noviembre de 2011. Para ello, si se tiene en cuenta que el valor de las joyas, por encima de 1,3 millones de euros, sitúa el posible delito fiscal en la categoría de agravado, la prescripción sería de 10 años, con lo que debería localizar el supuesto regalo entre 2012 y 2015.
Además, prevé concretar que el lote fue regalado por un país árabe, idea que Zapatero y su entorno vienen intentando que se instale, en lugar de Venezuela, que ha desvelado Artículo14. La secretaria de Zapatero, Gertrudis Alcázar, su abogado, Víctor Moreno Catena, y su portavoz, Luis Arroyo, sostienen que provienen de una herencia y regalos. En esta última posibilidad se ha situado Miguel Sebastián.
Los problemas de la donación
Esaú Alarcón, socio en Gibernau, señala que si sostiene que se trata de una donación, sólo estaría prescrita si puede probar que se produjo antes del 12 de mayo de 2016, por los diez años y un mes para delito fiscal agravado que median desde que se le imputó delito el pasado 12 de junio. Surgen dos problemas. Por una parte, que se entienda que es una ganancia no justificada por suponer el pago de una comisión.
A lo que añade que el artículo 25.2 de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones establece que si se aportan documentos de funcionarios extranjeros, el plazo de prescripción se computará desde la fecha de su presentación ante cualquier Administración española, con lo que la prescripción sólo empezaría a contar desde el pasado 19 de mayo. Alarcón advierte además de que la Agencia Tributaria suele ser poco proclive a admitir documentos extranjeros de este tipo, aunque desde que se aprobó la amnistía fiscal en 2012 y el Modelo 720 habría suavizado los requisitos.
Clave de una condena
Las joyas pueden ser la clave de una condena al expresidente en el caso de que otros delitos no acabaran prosperando e incluso motivo de ingreso en prisión.
El juez José Luis Calama le encargó a Ansorena su tasación y esta casa, junto con el Instituto Gemológico Español, ha valorado las joyas, un total de 103 piezas, en 1.323.915 euros de valor de reposición. Joyeros declaran que su valor puede ser muy superior. Todo ello, cuando el entorno de Zapatero había apuntado a que el conjunto tendría un valor de entre 30.000 y 50.000 euros. En concreto, Luis Arroyo, que luego pidió perdón.
El umbral del delito fiscal se sitúa en una cuota de más de 120.000 euros, pero el Código Penal tipifica un delito fiscal agravado para cuotas de 600.000 euros, que se corresponde con aplicar el tipo marginal del IRPF a un valor de unos 1,4 millones, con lo que el lote estaría frisando esta cifra.
Delito agravado
El artículo 305bis del Código Penal establece que “el delito contra la Hacienda Pública será castigado con la pena de prisión de dos a seis años y multa del doble al séxtuplo de la cuota defraudada cuando la defraudación se cometiere concurriendo alguna de las circunstancias siguientes: a) Que la cuantía de la cuota defraudada exceda de seiscientos mil euros. b) Que la defraudación se haya cometido en el seno de una organización o de un grupo criminal. c) Que la utilización de personas físicas o jurídicas o entes sin personalidad jurídica interpuestos, negocios o instrumentos fiduciarios o paraísos fiscales o territorios de nula tributación oculte o dificulte la determinación de la identidad del obligado tributario o del responsable del delito, la determinación de la cuantía defraudada o del patrimonio del obligado tributario o del responsable del delito”.
Si el expresidente no pudiera acreditar el origen, el Fisco le puede imputar una “ganancia patrimonial no justificada” en el IRPF, lo que supone que se regularice según el tipo marginal del impuesto, del 46%.
Investigación sobre Venezuela
El juez plantea realizar una pericial posterior que abarque otros datos analíticos de interés, lo que apunta a su origen, en una investigación sobre una organización criminal que presuntamente dirigiría Zapatero y con origen en Venezuela. Una gran parte de su operativa de blanqueo y tráfico de influencias se habría empleado en el rescate de la aerolínea de origen venezolano Plus Ultra, cuyo rescate el 9 de marzo de 2021 se venía cocinando con la ayuda de la trama desde marzo de 2020. Pero el juez advierte de que el entramado es anterior y Estados Unidos lo investiga desde 2018.
De momento, el análisis de Ansorena y del Instituto Gemológico Española ha arrojado que algunas piedras, entre ellas, diamantes, provienen de Tailandia y Zambia, y un collar es obra de una diseñadora de República Dominicana. Algunos expertos han alertado de que la factura de algunas piezas sería árabe. Pero tasadores advierten a Artículo14 de que han identificado piezas de este tipo en venezolanos millonarios que han llegado a España en los últimos años.
Maniobra de distracción
El exministro de Industria con Zapatero Miguel Sebastián publicó este sábado una tribuna de opinión en elDiario.es (“La hipocresía de las joyas de Zapatero”) donde se pregunta si “de verdad hay que declarar todos los regalos que se reciben”, y ponía de ejemplo una pulsera, unos pendientes, un anillo y un reloj que le habría regalado el Rey de Jordania en 2008. Sostenía que en el Ministerio le dijeron que no había protocolo alguno y que los miembros del Gobierno que recibían cosas así, se las quedaban, para lo que involucraba a una funcionaria ya fallecida. Eso sí, decía que él lo donó a Patrimonio, pero aseguraba que nunca ha considerado que este gesto fuera una decisión “moralmente superior”.
La información de la que dispone Artículo14 apunta a que más allá de la defensa cerrada de Zapatero y de instalar confusión sobre la responsabilidad fiscal, el objetivo real de este artículo es instalar la creencia de que el origen de las joyas es Arabia y no Venezuela y el Delcygate, una línea de investigación que ha revelado este periódico este lunes y que el expresidente preferiría enterrar.
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