La Declaración de la Renta 2025 llegará este año con varias novedades que conviene revisar con tiempo. No se trata de una campaña revolucionaria, pero sí de un ejercicio con cambios relevantes para determinados perfiles de contribuyentes: trabajadores con rentas bajas, inversores con grandes ganancias, quienes hayan apostado por la eficiencia energética o el coche eléctrico y, en general, cualquiera que quiera planificar bien los plazos de presentación.
La Agencia Tributaria ya recoge en su portal las principales novedades normativas del IRPF para 2025. La clave de la Declaración de la Renta 2025 está en que mezcla medidas nuevas con otras prorrogadas. Algunas afectan directamente al resultado final de la declaración, mientras que otras amplían beneficios fiscales ya existentes. Por eso conviene no quedarse solo con el borrador y revisar si se encaja en alguno de los supuestos que este año pueden alterar la factura fiscal.
Una nueva deducción para rentas del trabajo más bajas
La principal novedad de la Declaración de la Renta 2025 es la nueva deducción por obtención de rendimientos del trabajo. La norma, publicada en el BOE, establece que podrán aplicarla los contribuyentes con rendimientos íntegros del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales, siempre que no tengan otras rentas —salvo las exentas— por encima de 6.500 euros. La cuantía máxima será de 340 euros para quienes ingresen hasta 16.576 euros al año, y a partir de ahí se irá reduciendo progresivamente hasta desaparecer al alcanzar el límite superior.
Esta deducción introduce un alivio fiscal claro para salarios bajos y medios-bajos. En la práctica, puede traducirse en una devolución mayor o en una menor cantidad a pagar, aunque su impacto real dependerá de la situación concreta de cada contribuyente. No funciona como una ayuda aparte, sino como una corrección de la cuota del impuesto. Y eso la convierte en uno de los puntos más sensibles de la Declaración de la Renta 2025, sobre todo para quienes se mueven cerca del salario mínimo o ligeramente por encima de él.
Se mantienen las ventajas fiscales por eficiencia energética y movilidad eléctrica
Otra de las grandes claves de la Declaración de la Renta 2025 está en la continuidad de los incentivos ligados a la transición ecológica. La Agencia Tributaria confirma que se amplía el plazo para aplicar las deducciones por obras de mejora de eficiencia energética en viviendas. En concreto, las deducciones por reducción de la demanda de calefacción y refrigeración y por mejora del consumo de energía primaria no renovable podrán aplicarse a cantidades satisfechas por obras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2026, y la deducción por actuaciones en edificios residenciales se prorroga hasta el 31 de diciembre de 2027.
A eso se suma la extensión de la deducción por adquisición de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible, así como por la instalación de puntos de recarga. En ambos casos, el beneficio fiscal se prorroga hasta el 31 de diciembre de 2026. Para muchos contribuyentes, este será uno de los apartados más útiles de la Declaración de la Renta 2025, ya que permite seguir reduciendo la carga fiscal asociada a inversiones en vivienda o movilidad más sostenibles.
Sube la tributación del ahorro para las rentas más altas
La tercera gran novedad de la Declaración de la Renta 2025 afecta a quienes obtienen rentas elevadas del capital. La Ley 7/2024 elevó el gravamen del ahorro para el tramo más alto, de modo que la parte de base liquidable del ahorro que exceda de 300.000 euros pasa a tributar al 30%. Es una subida que incide sobre dividendos, intereses y ganancias patrimoniales de gran volumen, reforzando la progresividad del impuesto en su tramo superior.
La escala del ahorro queda así estructurada en cinco niveles:
- 19% hasta 6.000 euros
- 21% entre 6.000 y 50.000
- 23%entre 50.000 y 200.000
- 27% entre 200.000 y 300.000
- 30% a partir de esa última cifra
No es una modificación que afecte a la mayoría de contribuyentes, pero sí resulta relevante para perfiles con fuerte exposición patrimonial o ingresos financieros elevados. Y por eso entra entre los cambios más importantes de la Declaración de la Renta 2025.
El calendario de la campaña ya obliga a mirar la agenda
La cuarta gran cuestión de la Declaración de la Renta 2025 no tiene que ver con un beneficio fiscal, sino con la organización práctica de la campaña.
- La presentación por internet arrancará el 8 de abril de 2026 y se extenderá hasta el 30 de junio.
- La atención telefónica comenzará el 6 de mayo, con cita previa desde el 29 de abril.
- La atención presencial en oficinas se abrirá del 1 al 30 de junio, con cita desde el 29 de mayo.
Ese calendario obliga a preparar la Declaración de la Renta 2025 con algo de margen. Especialmente, en los casos más delicados: contribuyentes con deducciones energéticas, varios pagadores, rendimientos del ahorro importantes o situaciones fiscales menos habituales. No es solo una cuestión de evitar errores. También lo es de no dejar escapar ventajas que este año, aunque muy concretas, pueden marcar la diferencia entre una declaración neutra y otra bastante más favorable.