Ya ha comenzado la campaña de la Declaración de la Renta 2025, y ya se ha generado una gran preocupación entre los trabajadores y las trabajadoras con rentas medias. Aquellos cuyos ingresos brutos anuales se mueven entre los 22.000 y los 35.000 euros pueden encontrarse con un resultado en su contra en sus borradores.
En estos casos, es posible que deban abonar entre 400 y 900 euros a Hacienda. Y el responsable es el ajuste de las retenciones que aplicaron en el pasado ejercicio fiscal.
Por ello, es importante revisar bien el borrador, las nóminas de 2025 y las deducciones para reducir el importe a abonar.
El ajuste de retenciones entre 22.000 y 35.000 euros en la Declaración de la Renta 2025
Este año, la Agencia Tributaria ha aplicado un cambio normativo en las retenciones. La modificación se da en rentas desde el importe mínimo (22.000 euros) hasta los 35.200 euros.
El Ministerio de Hacienda redujo el porcentaje de retención mensual en las nóminas de los trabajadores para esta campaña fiscal. De este modo, trató de buscar el aumento de la renta disponible de los ciudadanos en el mencionado rango económico frente a la inflación.
No obstante, esto en realidad es un diferimiento, y no una reducción del impuesto total a abonar. Dado que el año pasado se les estuvo reteniendo menos dinero cada mes, hay contribuyentes que no han cubierto la cuota real correspondiente a su tramo del IRPF.
Por ende, la cantidad que no se descontó de las nóminas, deben abonarse ahora de golpe al presentar la declaración. En muchos casos, el borrador les saldrá “a pagar” entre 400 y 900 euros a los afectados.
Cabe recordar que los contribuyentes con ingresos de entre 20.200 y 35.200 euros, tributan a un tipo del 30%, si se combinan el tramo estatal y autonómico promedio. Es decir, que sólo las cantidades entre estos umbrales son las que tributan al 30% entre el tramo nacional y el de cada autonomía (si cobras 30.000 euros al año, sólo la parte entre 20.200 y 30.000 tributa al 30%).
Qué casos son los afectados y qué pueden hacer al respecto
Los y las contribuyentes que en su Declaración de la Renta 2025 declaren ingresos entre 22.000 y 35.200 euros pueden llevarse este “susto”de Hacienda relacionado con los cambios en las retenciones. Pero no todos ellos.
El resultado en el borrador de la renta dependen de ciertas variables de la Agencia Tributarias. Los casos afectados principalmente son los siguientes:
- Sueldos sobre los 22.000 euros. En caso de tener un único pagador, y superar por poco el límite de la obligación a declarar, notarán el ajuste de retenciones si no han aplicado las retenciones adecuadas a sus nóminas.
- Varios pagadores. Es común que quienes han tenido varios empleos, o bien han cobrado la prestación por desempleo del SEPE, noten este “ajuste económico”. Suele suceder por la falta de comunicación entre pagadores, aplicando alguno de ellos la retención insuficiente.
- Circunstancias familiares. No tener ninguna carga familiar puede causar que el desajuste en las retenciones se convierta en un “a pagar” en la declaración. A veces, los pagadores asumen algún tipo de situación, desde hijos a cargo hasta ascendientes o personas con discapacidad.
Ante cualquiera de estas situaciones, donde hay una notable cantidad económica a abonar a Hacienda, es conveniente realizar simulaciones en el borrador Renta Web teniendo en cuenta varios escenarios.
Además, es importante aplicar las deducciones autonómicas. En muchas comunidades, es posible deducir la inversión en vivienda, el alquiler, los gastos deportivos y/o sanitarios, los desembolsos escolares… Todos estos pueden reducir significativamente la deuda con la Agencia Tributaria.
En definitiva, los ajustes en la normativa de las retenciones de IRPF de Hacienda pueden llevar a situaciones no deseadas a la hora de presentar la Declaración de la Renta. Por ello, en los casos de ingresos medios entre 22.000 y 35.000 euros, es importante hacer un seguimiento de los cambios fiscales y conocer las deducciones aplicables.