Existen varias maneras de hacer la Declaración de la Renta un poco más “ligera”. Y una de ellas, permite además preparar un colchón económico de cara a la jubilación. Se trata de realizar una aportación al plan de pensiones antes de terminar el año fiscal.
Esta acción permite ahorrar un buen dinero en el IRPF. Conoce más detalles al respecto, y cuál es el límite a descontar para maximizar tu aportación. Aprovecha la ventaja del presente y la del futuro, aún estas a tiempo.
Aportación a tu plan de pensiones: detalles y límites para ahorrar en IRPF
Hacer una aportación a tu plan de pensiones individual tiene una gran ventaja fiscal. Esta acción pude reducir la base imponible general del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Es decir, que el dinero que aportas al plan, se resta de tus ingresos anuales y puede implicar una menor cuota a abonar o una mayor devolución de Hacienda.
Eso sí, este beneficio tributario tiene un límite. Sólo se pueden deducir hasta 1.500 euros anualmente de las aportaciones a los planes de pensiones individuales, de asegurados y de mutualidades.
Sin embargo, en planes de pensiones de empleo, el límite asciende hasta los 10.000 euros (8.500€ por parte de la empresa, 1.500€ del trabajador o trabajadora).
Respecto a los planes de los autónomos, pueden alcanzar hasta 5.720 euros (4.250€ más los 1.500€ del plan individual). Asimismo, las aportaciones a favor del cónyuge alcanza los 1.000 euros anuales (siempre y cuando los rendimientos netos de este sean inferiores a 8.000 euros).
Cómo y cuánto ahorras en tu Declaración de la Renta con esta acción
Como impuesto progresivo, el IRPF atraviesa unos tramos marginales con unos tipos diferentes entre sí. Entonces, la deducción de la aportación al plan de pensiones es diferente, dependiendo de tus ingresos y de tu tramo aplicable.
A continuación, puedes encontrar una tabla con el ahorro fiscal anual que puedes conseguir en cada caso:
| Nivel de Ingresos Anuales (Base Liquidable) | Tramo marginal aplicable (Aproximado) | Aportación máxima deducible (Individual) | Ahorro fiscal anual |
| Hasta 12.450 € | 19% | 1.500 € | 285 € |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24% | 1.500 € | 360 € |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30% | 1.500 € | 450 € |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37% | 1.500 € | 555 € |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45% | 1.500 € | 675 € |
| Más de 300.000 € | 47% | 1.500 € | 705 € |
Recordemos que esta decisión tiene un doble beneficio, como ventaja tributaria y como enriquecimiento del plan de pensiones.
No obstante, hay que tener en cuenta que el rescate del plan y sus rendimientos tributan en la Base Imponible General. Pero en el momento de tu jubilación, considerando que tu renta pudiera ser similar o menor, ese rescate tributará probablemente a un tipo marginal inferior.
Ahora que hemos entrado en las últimas semanas del año 2025, y por ende del año fiscal, es un buen momento para considerar una aportación a tu plan de pensiones.
El apremio de la Agencia Tributaria y su beneficio por partida doble facilitan mucho la decisión. Así pues, si crees que puedes permitirte esta contribución a tu plan, no te lo pienses durante mucho más tiempo.